Wat is een excedentregeling?
Een excedent of excedentregeling is een aanvullende pensioenregeling voor werknemers die meer verdienen dan het vastgestelde maximum salaris. In 2024 is dat €137.800. Deze regeling biedt een extra pensioenopbouw bovenop het reguliere pensioen. Werknemers bouwen normaal gesproken pensioen op tot een bepaald salarisplafond. Verdien je meer dan dit plafond, dan bouw je over dat extra salaris geen pensioen op. De excedentregeling zorgt er echter voor dat je over dit hogere salarisgedeelte alsnog pensioen kunt opbouwen.
Er zijn verschillende soorten excedentregelingen, waarbij bijna allemaal pensioen centraal staat. De meest voorkomende soorten lichten we hieronder verder toe:
- Ouderdomspensioen excedentregelingen;
- Lijfrente excedentregelingen;
- WIA excedentregelingen;
- Optoppingsexcedenten.
We twijfelden of we een adviseur moesten inschakelen of direct met een pensioenuitvoerder aan de slag zouden gaan. Gelukkig kozen we voor het eerste. We kregen onafhankelijk advies en ontvingen via PensioenVizier offertes van pensioenuitvoerders. Zo konden we uiteindelijk de beste deal kiezen.
Ouderdomspensioen excedent
Bij deelname aan een pensioenregeling geldt er een salarisplafond: werknemers bouwen pensioen op tot een vastgesteld maximumsalaris. Verdien je meer dan dit plafond, dan bouw je over het meerdere geen pensioen op. Een mogelijke oplossing voor dit gemiste pensioen is de netto lijfrente. Hoewel je hierbij niet profiteert van fiscale voordelen, hoef je geen vermogensrendementsheffing te betalen over het opgebouwde bedrag. In de uitkeringsfase ontvang je een netto-uitkering, vandaar de naam “netto lijfrente”.
Soms ligt de maximale pensioengrondslag lager dan het wettelijk toegestane plafond, bijvoorbeeld bij een grens van €70.000 in een pensioenregeling, terwijl het door de Belastingdienst vastgestelde maximum in 2024 €137.800 is. Voor inkomens tussen deze grenzen (€70.000 en €137.800) kan een pensioenexcedentregeling een goede keuze zijn. Hiermee spaar je extra pensioen binnen een fiscaal gunstige regeling, waarbij de inleg aftrekbaar is. Let wel, de uitkering bij pensionering wordt belast en, omdat het een pensioenregeling betreft, ontvang je deze uitkering levenslang.
Zo bieden zowel de netto lijfrente als de pensioenexcedentregeling aanvullende mogelijkheden voor mensen met hogere inkomens, zodat ook over hun volledige salaris pensioen kan worden opgebouwd.
Via een lijfrente
Met de introductie van de lijfrente-excedentregeling komt er een nieuwe optie voor vrijwillige oudedagsvoorzieningen, los van de relatie tussen werkgever en werknemer. Deze regeling maakt het mogelijk om een aanvullende oudedagsvoorziening op te bouwen en biedt flexibiliteit voor hogere inkomens.
De regeling bestaat uit twee delen:
- Basislijfrente-excedentregeling: Deze geldt voor het inkomen tot aan de aftoppingsgrens van €137.800 (in 2024). Dit deel biedt de mogelijkheid om fiscaal voordelig een extra lijfrente op te bouwen binnen de toegestane belastingregels.
- Optoppingslijfrente-excedentregeling: Dit deel richt zich op het inkomen boven de aftoppingsgrens van €137.800. Hiermee kan aanvullend pensioen worden opgebouwd voor inkomens boven de gebruikelijke pensioenplafonds, waardoor ook over het hogere salaris pensioenvoorzieningen kunnen worden getroffen.
Deze opdeling biedt flexibiliteit en een nieuwe route voor werknemers en zelfstandigen die willen voorzien in een hogere oudedagsvoorziening. Het stelt hen in staat om met belastingvoordeel te sparen, zowel onder als boven de gebruikelijke aftoppingsgrenzen.
WIA excedentregelingen
Bij langdurige ziekte als werknemer kom je al snel in een doolhof van wetten en regelingen terecht.
Na twee jaar ziekte val je onder de WIA (Wet werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen), die de vroegere WAO vervangt. De WIA focust op wat je nog wél kunt, in plaats van wat je niet meer kunt. De overheid wil dat werknemers, ondanks ziekte, zo veel mogelijk blijven bijdragen in een betaalde functie, al is het gedeeltelijk. Binnen de WIA ontvang je een uitkering van maximaal 70% van je Sociaal Verzekeringsloon (SV-loon), met een plafond van €71.628 per jaar (2024). Verdien je meer dan dit bedrag? Dan kun je dit extra inkomen verzekeren met een WIA-excedentverzekering.
Als het om pensioen en aanvullende verzekeringen gaat, is het essentieel om je doelen helder te stellen voordat je actie onderneemt. Excedentregelingen kunnen hierin een waardevolle aanvulling bieden. Ze zijn echter slechts middelen om jouw specifieke doelen te bereiken, niet het doel zelf.
Optopping excedenten
Het optopping-excedent betreft een netto spaarfaciliteit voor die gevallen met een maximum (top). Bij ouderdomspensioen is er een maximum van €137.800 (2024). Er is dus een netto spaarmogelijkheid gecreëerd om bij te sparen. Echter bij ouderdomspensioen valt dit niet in BOX3.
Financiële planning
We begrijpen dat pensioen soms een complexe zaak kan zijn. Daarom maken we het graag eenvoudig voor je met behulp van onze rekentool.
Wil jij meer pensioen opbouwen? Dat kan met een financiële planning op maat.
Samen kijken we naar jouw doelen en jouw toekomst, want het gaat om wat voor jou belangrijk is. Bij een financiële planning houden we rekening met al je bezittingen. We laten niets buiten beschouwing: vastgoed, oude pensioen- en lijfrentepolissen (ook die van je partner), de waarde van je eigen bedrijf en zelfs eventuele erfenissen nemen we mee.
Twijfel niet om contact met ons op te nemen! Bel ons op 088 9000 900 of laat je gegevens hieronder achter.
