Wanneer kies je voor beleggen vanuit de BV of in privé?
Waarom deze keuze belangrijk is voor ondernemers, particulieren en werkgevers
Beleggen kan een slim onderdeel zijn van jouw vermogen of pensioenopbouw. Maar de vraag waar je belegt in je BV of in privé maakt veel verschil. Het bepaalt hoeveel belasting je betaalt, hoeveel risico je loopt en hoeveel vermogen je overhoudt. Voor ondernemers speelt dit extra mee, omdat geld in de BV vaak ook een rol heeft in je bedrijf, in risicodekking en in je pensioenplanning. Particulieren met een BV-structuur herkennen dit eveneens. Werkgevers krijgen soms te maken met overtollige liquiditeit of beleggingen in de holding. In dit artikel leggen wij jou uit waar je op moet letten als je gaat beleggen in de BV of in privé. Let op: beleggen brengt risico’s met zich mee. Deze kun je beperken, lees hier hoe. Meer weten over beleggen, klik dan hier!
Direct naar
- Beleggen vanuit de BV
- beleggen in privé
- De Financiële vergelijking
- Wat betekent je keuze voor je pensioen en financiële planning?
- Bestaande beleggingen in de BV
- Contact
Beleggen vanuit de BV
Hoe de belasting in de BV werkt (vpb + box 2)
Beleg je vanuit je BV? Dan betaal je eerst vennootschapsbelasting (vpb) over het rendement :
- 19% vpb over winst tot € 200.000
- 25,8% vpb over het meerdere
Alle inkomsten zoals rente en dividend zijn direct belast. Koerswinst betaal je pas wanneer de BV de belegging verkoopt.
Haal je het geld later privé eruit? Dan betaal je box 2-belasting:
- 24,5% tot € 67.804
- 33% over het meerdere
Combineren we deze belastingen, dan loopt de totale belastingdruk op tot circa 45,28% over het rendement.
Kosten, risico’s en administratie in de BV
Beleggen in de BV betekent:
- meer administratie (aangiften, jaarrekening, dividendbesluiten)
- beperkte flexibiliteit: geld moet eerst worden uitgekeerd voor privégebruik
- extra risico: jouw privévermogen hangt af van resultaten binnen de BV
Voordelen van beleggen in de BV
- Koersverliezen zijn aftrekbaar (tot de verkrijgingsprijs).
- Je betaalt belasting pas bij realisatie van winst.
- Je houdt vermogen binnen de BV, wat prettig kan zijn voor liquiditeit of risicobeheer.
Nadelen van beleggen in de BV
- Hoge belastingdruk zodra je het geld privé nodig hebt.
- Minder vrijheid: je kunt vermogen niet direct privé gebruiken.
- Extra kosten door administratie en accountantswerk.
Beleggen in privé
Hoe belasting in box 3 werkt
In box 3 betaal je belasting over een forfaitair rendement. Voor overige bezittingen (zoals beleggingen) wordt dit rendement bijvoorbeeld vastgesteld op 6,04%.
Dit fictieve rendement wordt belast tegen 36%.
De uiteindelijke belastingdruk komt daarmee uit op 2,17% van je vermogen.
Dit betaal je over de waarde van je bezittingen minus schulden per 1 januari.
Wat dividenduitkering betekent voor je vermogen
Wil je vanuit de BV privé gaan beleggen? Dan moet de BV eerst dividend uitkeren.
Dividend is belast in box 2 met 26,9% inkomensbelasting. Daardoor daalt het bedrag dat je kunt beleggen met ongeveer een kwart.
Voordelen van beleggen in privé
- Lage jaarlijkse belastingdruk (2,17%).
- Meer vrijheid: je beschikt direct over je eigen geld.
- Geen administratieve lasten voor de BV.
Nadelen van beleggen in privé
- Dividenduitkering verkleint het te investeren vermogen.
- Koersverliezen zijn niet aftrekbaar.
- Bij grote vermogens kan box 3 jaarlijks oplopen.
De financiële vergelijking
Hoe bereken je welk rendement nodig is?
De afweging draait om de vraag: waar houd je netto het meest over?
Daarvoor kun je een vergelijkingsformule gebruiken die BV-belasting, box 2 en box 3 met elkaar vergelijkt.
De 4,8%-grens uitgelegd
Uit de rekensom ontstaat een belangrijke grens:
Is het verwachte bruto rendement hoger dan ongeveer 4,8%? Dan is beleggen in privé meestal gunstiger.
Is het rendement lager? Dan is beleggen via de BV vaak aantrekkelijker.
Deze grens werkt omdat box 3 relatief laag belast wordt, terwijl belasting in de BV stapelt (vpb én box 2).
Wanneer privé beleggen vaak gunstiger is
- Bij hogere verwachte rendementen (> 4,8%)
- Bij actieve beleggingsportefeuilles
- Bij lange termijnen
- Wanneer je het vermogen later privé nodig hebt (bijv. pensioen)
Wanneer beleggen via de BV logisch is
- Wanneer je lagere rendementen verwacht
- Bij veel cash of tijdelijk overtollige liquiditeit
- In situaties waarin verliezen waarschijnlijk zijn (aftrekbaar in de BV)
- Wanneer je het geld voorlopig niet privé nodig hebt
PensioenVizier heeft mijn AOV onder de loep genomen en kwam met een betere dekking en een lagere premie. Dit doen ze in het vervolg iedere drie jaar, zodat ik steeds weer een scherpe premie krijg.
Wat betekent je keuze voor je pensioen en financiële planning?
Liquiditeit: wanneer heb je het geld nodig?
Ga je (binnen afzienbare tijd) privé geld nodig hebben? Dan kost het je extra belasting om het uit de BV te halen. In privé beleggen kan dan rust geven.
Risico’s en bescherming van je vermogen
Geld in de BV kan verbonden zijn met ondernemingsrisico’s.
Geld in privé staat los van de BV en geeft vaak meer financiële veiligheid.
Wat betekent dit voor jouw pensioenopbouw als ondernemer?
Wat betekent dit voor jouw pensioenopbouw als ondernemer?
Beleggen maakt vaak deel uit van jouw pensioenstrategie.
De keuze voor BV of privé beïnvloedt:
- hoeveel belasting je betaalt
- hoeveel vermogen je opbouwt voor later
- hoeveel risico je loopt
Een jaarlijkse financiële planning geeft inzicht en voorkomt verrassingen.
Bestaande beleggingen in de BV
Wat gebeurt er als je bestaande beleggingen overhevelt naar privé?
Zijn het liquiditeiten? Dan kun je deze meestal zonder extra gevolgen als dividend uitkeren.
Maar liggen er bestaande beleggingen in de BV? Dan moet je opletten.
Vastgoed in de BV: aandachtspunten
- Bij verkoop of overdracht van vastgoed kan de BV boekwinst maken. Over deze winst betaal je vpb.
- Bij overheveling naar privé betaal je ook overdrachtsbelasting.
- Wil je binnen enkele jaren verkopen? Dan is het soms slimmer om eerst te verkopen en daarna dividend uit te keren.
Wanneer is wachten met dividend slimmer?
Als verkoop van beleggingen of vastgoed binnenkort plaatsvindt, kan wachten belasting besparen.
Een berekening is altijd nodig om te bepalen of privé of BV beter past bij jouw planning.
Wat is voor jou de beste keuze?
Weet jij al of je gaat beleggen in privé of in de besloten vennootschap? Weet jij welke manier van beleggen het beste past bij jouw situatie? Wij van PensioenVizier zoeken graag voor je uit of je het beste kan beleggen in de BV of privé! Bekijk onze video over beleggen! Heb je vragen? Neem gerust contact met ons op. Bezoek onze contactpagina of bel naar (088) 9000 900. Ook kan je direct mailen naar info@pensioenvizier.nl!
Wist je dat het kennismakingsgesprek volledig vrijblijvend en op onze kosten is?
Pensioencommunicatie, de stap naar waarde!
Wanneer je als werkgever een goed communicatiekanaal richting het personeel hanteert, creëer je pensioenbewustzijn. Alles weten over een goede pensioencommunicatie? Bekijk onze pdf over pensioencommunicatie!
